銀監(jiān)會為出臺信托公司治理標(biāo)準(zhǔn)摸底
來源：m.xibujiancai.com 時間：2005-06-13
徹查信托公司關(guān)聯(lián)交易和信托財(cái)產(chǎn)挪用
記者從幾家信托公司了解到,銀監(jiān)會下屬的各地區(qū)銀監(jiān)局對信托公司的交叉檢查正處于現(xiàn)場檢查階段。雖然從最初進(jìn)場的時間算起已有半個多月,但有些公司的檢查工作仍在進(jìn)行當(dāng)中,可見其檢查細(xì)致程度。
據(jù)稱,此次交叉檢查不僅可驗(yàn)證前階段信托公司首次信息披露試點(diǎn)工作的完成情況,銀監(jiān)會也將通過此次檢查,對信托公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行全面摸底,以便為即將出臺的信托公司治理和若干業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)做準(zhǔn)備。
第二次交叉檢查
此次檢查分公司自查和檢查組現(xiàn)場檢查兩個階段,檢查重點(diǎn)是信托公司關(guān)聯(lián)交易和挪用信托財(cái)產(chǎn),檢查范圍是信托公司2004年度的經(jīng)營活動。
關(guān)聯(lián)交易檢查范圍包括各類關(guān)聯(lián)方融資交易的發(fā)生額、資金去向及結(jié)構(gòu)；信托財(cái)產(chǎn)與固有財(cái)產(chǎn)交易的累計(jì)交易金額與余額；信托公司不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易等。
銀監(jiān)會將對信托公司有關(guān)資金關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),并結(jié)合有關(guān)情況,對關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估。檢查重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易中涉及的違規(guī)行為,并對違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化。對于關(guān)聯(lián)交易中交易條件優(yōu)于一般交易對手的交易,沒有交易背景的資金往來也將重點(diǎn)關(guān)注。
在此次銀監(jiān)會下達(dá)的《對信托投資公司挪用信托財(cái)產(chǎn)檢查計(jì)劃》中,將挪用信托財(cái)產(chǎn)界定為信托公司違反信托合同約定,擅自改變信托財(cái)產(chǎn)用途的行為或?qū)⑿磐胸?cái)產(chǎn)、自營財(cái)產(chǎn)混用,并涉及改變信托財(cái)產(chǎn)用途的行為。其檢查范圍是信托公司違規(guī)將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的用途的情況,被挪用信托財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)情況；保證信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性和安全性的內(nèi)部控制是否建立并有效執(zhí)行。
此項(xiàng)檢查重點(diǎn)是信托公司將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的用途的發(fā)生額、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和預(yù)計(jì)損失等情況；評估挪用形成的違規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)對信托投資公司的影響。
這是2004年以來的信托業(yè)第二次交叉檢查。上一次檢查是在慶泰信托等多家信托公司問題集中暴露的背景下進(jìn)行的,檢查后銀監(jiān)會出臺了對當(dāng)時信托公司問題極有針對性的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信托投資公司監(jiān)管的通知》(簡稱"46號文")。緊接著,以46號文為起點(diǎn),2004年下半年至今,銀監(jiān)會出臺了10多個規(guī)范信托公司行為的文件。
一位信托公司人士認(rèn)為,此次檢查延承了上次檢查的思想,還是對信托公司的摸底排查,并為出臺業(yè)內(nèi)期待已久的相關(guān)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、分級標(biāo)準(zhǔn)搜集資料和意見。有消息稱,銀監(jiān)會要在三年內(nèi)對每家信托公司至少現(xiàn)場檢查一次。
摸清家底 明確標(biāo)準(zhǔn)
關(guān)注信托業(yè)的投資者不難發(fā)現(xiàn),最近兩個月集合資金信托計(jì)劃無論是數(shù)量還是金額都呈回落態(tài)勢,有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為,這與許多業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)未出臺有關(guān)。
自2004年銀監(jiān)會集中出臺一系列信托公司規(guī)范性規(guī)章制度以后,公司治理、信托公司的會計(jì)制度、內(nèi)部控制等信托公司管理的基礎(chǔ)性文件均未出臺,作為分類管理前提的評級標(biāo)準(zhǔn)也杳無音信。標(biāo)準(zhǔn)不明朗,加上交叉檢查的壓力,束縛了信托公司展業(yè)的手腳,也打壓了他們業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性。
東中西區(qū)域發(fā)展和改革研究院金融研究所研究員孫立也認(rèn)為,建立有效的信托資金運(yùn)用行為規(guī)則,對信托市場的風(fēng)險(xiǎn)控制、保護(hù)各行為主體的合法利益具有重大意義,這個任務(wù)相當(dāng)迫切。眾所周知,資金信托行為系統(tǒng)由信托委托人、受托人和受益人組成,然而系統(tǒng)內(nèi)部各行為人追求自身利益最大化的同時,缺乏的就是相互之間的監(jiān)督。由此,也極易導(dǎo)致受托人在委托人和受益人不知情的情況下將原發(fā)行的信托資金挪作他用。
據(jù)一位地方銀監(jiān)局人士說,銀監(jiān)會正試圖在全面了解信托公司前提下,盡快出臺公司治理、關(guān)聯(lián)交易等標(biāo)準(zhǔn)。此次檢查組在檢查結(jié)束后就將總結(jié)若干典型案例,形成有關(guān)關(guān)聯(lián)交易和挪用信托財(cái)產(chǎn)的專題報(bào)告,對發(fā)現(xiàn)的問題出具初步定性意見,并對違法、違規(guī)責(zé)任人提出處罰或整改意見,對存在的突出問題和監(jiān)管難點(diǎn),提出改進(jìn)監(jiān)管工作和健全信托公司內(nèi)部控制的政策建議。
(xintuo摘自上海證券報(bào))